जापानमा आयकर: दर, भुक्तानी विधि र कर छुट (कोजो) को लागि पूर्ण गाइड
विदेशी नागरिकका लागि जापानमा आयकर (शोटोकुजेई) को पूर्ण गाइड
यदि तपाईं जापानमा काम गर्नुहुन्छ र पैसा कमाउनुहुन्छ भने, तपाईंले आयकर वा शोटोकुजेई (所得税) तिर्नुपर्ने दायित्व हुन्छ। जापानमा शान्तिपूर्वक बाँच्नको लागि कर प्रणाली बुझ्न सबैभन्दा महत्त्वपूर्ण कुराहरूमध्ये एक हो।
यो लेख तपाईंको लागि एक पूर्ण गाइड हुनेछ, जसले तपाईंलाई शोटोकुजेई बारे जान्नै पर्ने सबै कुराहरू समेट्छ, जस्तै करका प्रकारहरू, दरहरू, कसले तिर्नुपर्छ, कसरी भुक्तानी गर्ने, र तपाईंले बचत गर्न प्रयोग गर्न सक्ने कर छुट (कोजो) को सूची।
जापानमा आम्दानीमा लाग्ने करका प्रकारहरू
सामान्यतया, जापानमा तपाईंको आम्दानीमा लाग्ने ३ मुख्य प्रकारका करहरू छन्।
१. आयकर (所得税 – शोटोकुजेई)
यो देशलाई तिर्ने मुख्य कर हो। यसको दर प्रगतिशील हुन्छ, जसको अर्थ तपाईंको आम्दानी जति उच्च हुन्छ, करको प्रतिशत पनि त्यति नै उच्च हुन्छ।
| वार्षिक कर योग्य आम्दानी (विभिन्न कटौती पछि) | कर दर | थप कटौती |
|---|---|---|
| ¥१,००० – ¥१,९४९,००० | ५% | ¥० |
| ¥१,९५०,००० – ¥३,२९९,००० | १०% | ¥९७,५०० |
| ¥३,३००,००० – ¥६,९४९,००० | २०% | ¥४२७,५०० |
| ¥६,९५०,००० – ¥८,९९९,००० | २३% | ¥६३६,००० |
| ¥९,०००,००० – ¥१७,९९९,००० | ३३% | ¥१,५३६,००० |
| ¥१८,०००,००० – ¥३९,९९९,००० | ४०% | ¥२,७९६,००० |
| ¥४०,०००,००० भन्दा बढी | ४५% | ¥४,७९६,००० |
२. पुनर्निर्माण विशेष आयकर (復興特別所得税)
यो अतिरिक्त कर २०११ को तोहोकुको ठूलो भूकम्पपछिको पुनर्निर्माणका लागि कोष जुटाउन लगाइएको हो। यो तपाईंको कुल आयकरको २.१% हुन्छ।
३. निवासी कर (住民税 – जुमिनजेई)
यो स्थानीय सरकार (प्रिफेक्चर र शहर) लाई तिर्ने कर हो। यसको दर तपाईंको कर योग्य आम्दानीको १०% हुन्छ।
आयकर कसले तिर्नुपर्छ?
विदेशी नागरिकका लागि कर तिर्ने दायित्व जापानमा तपाईंको निवासको स्थितिमा निर्भर गर्दछ।
- गैर-निवासी (非居住者 – हिक्योजुशा): यदि तपाईंसँग जापानमा दर्ता गरिएको ठेगाना छैन र १ वर्ष भन्दा कम समय बस्नुहुन्छ भने। तपाईंलाई जापानमा कमाएको आम्दानीमा मात्र कर लाग्छ (२०.४२% को दर सिधै काटिन्छ)।
- गैर-स्थायी निवासी (非永住者 – हिएइजूशा): यदि तपाईंसँग जापानमा ठेगाना छ तर पछिल्लो १० वर्षमा तपाईंको कुल बसाइ ५ वर्ष भन्दा कम छ भने। तपाईंले जापानमा कमाएको सबै आम्दानीका साथै तपाईंले जापानमा पठाएको विदेशबाट कमाएको आम्दानीमा कर तिर्नुपर्छ।
- निवासी (永住者 – इइजूशा वा अन्य): यदि तपाईं स्थायी निवास अनुमति धारक हुनुहुन्छ वा पछिल्लो १० वर्षमा ५ वर्ष भन्दा बढी समय जापानमा बस्नुभएको छ भने। तपाईंले जापानमा र विदेशमा कमाएको सबै आम्दानीमा जापानका नागरिकले जस्तै कर तिर्नुपर्छ।
आयकर कसरी तिर्ने?
- कर्मचारीका लागि (源泉徴収 – गेन्सेन चोशु): सबैभन्दा सामान्य तरिका। तपाईंको कर तपाईंले काम गर्ने कम्पनीले तपाईंको मासिक तलबबाट स्वचालित रूपमा काट्नेछ। तपाईंले केही गर्नुपर्दैन।
- स्व-रोजगार/अन्यका लागि (確定申告 – काकुतेई शिनकोकु): यदि तपाईं एक फ्रीलान्सर हुनुहुन्छ वा आम्दानीका अन्य स्रोतहरू छन् भने, तपाईंले हरेक वर्ष फेब्रुअरी र मार्च बीचमा आफ्नो कर आफैं गणना र रिपोर्ट गर्नुपर्छ।
मुख्य कर छुट (कोजो) का प्रकारहरू
विभिन्न छुट (控除 – कोजो) प्रयोग गरेर तपाईंले तिर्नुपर्ने करको रकम घटाउन सक्नुहुन्छ। केही सबैभन्दा सामान्यहरू हुन्:
- आधारभूत छुट (基礎控除 – किसो कोजो): ¥४८०,००० को छुट जुन सबैमा लागू हुन्छ।
- आश्रित छुट (扶養控除 – फुयो कोजो): यदि तपाईंले परिवारका सदस्यहरूको (जस्तै, नेपालमा रहेका बच्चाहरू वा आमाबुबा) जीवनयापनको खर्च वहन गर्नुहुन्छ भने, तपाईंले कर छुट पाउन सक्नुहुन्छ।
- दम्पती छुट (配偶者控除 – हाइगुशा कोजो): यदि तपाईंसँग कम आम्दानी भएको दम्पती (श्रीमान्/श्रीमती) छ भने।
- काम गर्ने विद्यार्थी छुट (勤労学生控除 – किनरो गाकुसेई कोजो): पार्ट-टाइम काम गर्ने विद्यार्थीहरूका लागि विशेष छुट।
- सामाजिक बीमा शुल्क छुट (社会保険料控除 – शाकाई होकेन्र्यो कोजो): तपाईंले एक वर्षमा तिरेको स्वास्थ्य बीमा र पेन्सन बीमाको सम्पूर्ण रकम कर छुट हुन सक्छ।
- विदेशी कर क्रेडिट (外国税額控除 – गाइकोकु जेइगाकु कोजो): यदि तपाईंले विदेशबाट कमाएको आम्दानीमा पहिले नै कर तिर्नुभएको छ भने, दोहोरो करबाट बच्न तपाईंले छुट पाउन सक्नुहुन्छ।
निष्कर्ष
जापानमा बस्दा र काम गर्दा आयकर तिर्नु महत्त्वपूर्ण दायित्व हो। तपाईंको निवासको श्रेणी (गैर-निवासी, गैर-स्थायी निवासी, वा निवासी) ले कुन आम्दानीमा कर लाग्छ भन्ने कुरालाई धेरै निर्धारण गर्दछ। अधिकांश कर्मचारीहरूले आफ्नो तलबबाट स्वचालित रूपमा कर काटिएको पाउनेछन्, तर तपाईंको करको बोझ कम गर्न प्रयोग गर्न सकिने विभिन्न कर छुटहरू बुझ्न पनि महत्त्वपूर्ण छ। आशा छ यो गाइडले तपाईंलाई जापानको कर प्रणालीमा थप आत्मविश्वासका साथ नेभिगेट गर्न मद्दत गर्नेछ।
